Feldhilfe: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer (nach § 19 Absatz 1 UStG)

Trage hier Deine Betriebseinnahmen mit dem Bruttobetrag ein – also inklusive der Beträge, die Du ohne Umsatzsteuer eingenommen hast.

Was gehört hier rein?

• Tatsächliche Umsätze aus Deiner selbstständigen oder gewerblichen Tätigkeit.
• Nur Einnahmen, die Du im Jahr 2025 tatsächlich erzielt hast.

Was gehört nicht rein?

• Keine "geschätzten" oder "fiktiven" Einnahmen, wie z. B. der private Nutzungsanteil eines Firmenwagens.

Wann gilt die Kleinunternehmerregelung?

Du kannst die Regelung nach § 19 Abs. 1 UStG anwenden, wenn:

• Dein Brutto-Umsatz im Vorjahr (2024) nicht höher war als 25.000 Euro, und
• Dein Umsatz im laufenden Jahr (2025) voraussichtlich nicht höher sein wird als 100.000 Euro.

Folgen der Kleinunternehmerregelung:

• Du darfst in Deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer gesondert ausweisen.
• Du musst keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen.
• Du darfst keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen geltend machen.
• In Kleinbetragsrechnungen (bis 250 Euro) darfst Du keinen Umsatzsteuersatz angeben.