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Steuerpflichtige Rente aus ...
Wähle die Option, die auf deine Situation zutrifft:
Rente einer gesetzlichen Rentenversicherung aus Deutschland
Wähle diese Option, wenn du eine Rente von einer deutschen gesetzlichen Rentenversicherung erhältst, z. B.:
- Altersrenten der Deutschen Rentenversicherung (DRV)
- Erwerbsminderungsrenten
- Witwen- und Waisenrenten (Hinterbliebenenrenten)
Diese Renten unterliegen dem deutschen Steuerrecht. Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Rentenbeginn und der Höhe der Bezüge ab.
Alle steuerlich relevanten Beträge zu Renten aus Deutschland entnimmst du der "Information über die Meldung an die Finanzverwaltung". Die Bescheinigung der Deutschen Rentenversicherung (DRV) enthält alle Beträge und Eintragungshinweise für die Steuerformulare.
Beispiel: Herr Müller bezieht seit 2024 eine Altersrente der DRV. Er wählt diese Option und entnimmt alle relevanten Angaben der "Information über die Meldung an die Finanzverwaltung (Versichertenrente)".
Rente einer gesetzlichen Rentenversicherung aus dem Ausland
Wähle diese Option, wenn deine Rente von einer ausländischen Rentenversicherung stammt, z. B.:
- Rente von einer gesetzlichen Rentenkasse eines anderen Landes (z. B. USA, Kanada, Australien, Großbritannien)
- Äquivalente Leistungen aus einem EU-Mitgliedsstaat oder einem Drittland
Solche Renten müssen in Deutschland versteuert werden, wenn du hier unbeschränkt steuerpflichtig bist. Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) regeln, welches Land die Besteuerung übernimmt. Das Ausland kann dabei ein Besteuerungsrecht haben. Zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung werden die ausländischen Einkünfte entweder freigestellt oder die im Ausland gezahlten Steuern nach § 34c EStG angerechnet.
Relevante Angaben zu ausländischen Renten findest du in den Unterlagen des Rententrägers – etwa im Bewilligungsbescheid oder einer Rentenübersicht.
Beispiel: Frau Schmidt bezieht eine Rente aus der US-amerikanischen Social Security und lebt in Deutschland. Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) wird diese Rente in Deutschland versteuert, da hier das Besteuerungsrecht liegt.
